Alquilar un espacio genera obligaciones fiscales que debes conocer. El tratamiento fiscal varía según el tipo de espacio y las circunstancias del propietario. En esta guía te explicamos cómo funciona el IRPF y el IVA para cada caso.
Principio general: todos los ingresos se declaran
Cualquier ingreso por alquiler debe declararse ante Hacienda. No existe un mínimo exento. Incluso si ganas 50 EUR al mes alquilando tu garaje, debe figurar en la renta.
Vivienda o habitación (uso habitual)
- Reducción del 60%: aplicable cuando el inquilino la usa como vivienda habitual.
- Gastos deducibles: intereses de hipoteca, IBI, comunidad, seguros, suministros, amortización, reparaciones — todo proporcional.
- IVA: exento. El alquiler de vivienda no lleva IVA.
Garaje o plaza de aparcamiento
- Garaje vinculado a vivienda alquilada: mismo tratamiento que la vivienda (exento de IVA, reducción del 60%).
- Garaje independiente: lleva IVA del 21% y no aplica la reducción del 60%.
Trastero
- IRPF: rendimiento del capital inmobiliario sin reducción del 60%.
- IVA: 21% si se alquila de forma independiente. Exento si va anejo a la vivienda.
Local comercial
- IVA: 21% obligatorio. Debes emitir factura.
- Retención: el inquilino debe practicar retención del 19% (modelo 115 trimestral).
- Obligaciones: declaraciones trimestrales de IVA (modelo 303) y alta en censo (modelo 036/037).
Piscina por horas
- IRPF: rendimiento del capital inmobiliario si es puntual. Actividad económica si es habitual.
- IVA: 21%. El alquiler de instalaciones recreativas lleva IVA.
Finca para eventos
- IRPF: rendimiento del capital inmobiliario si solo cedes espacio. Actividad económica si ofreces servicios.
- IVA: 21% para eventos. Exento si es vivienda vacacional.
Tabla resumen: IRPF e IVA por tipo de espacio
| Tipo de espacio | IVA | Reducción 60% IRPF | Retención 19% |
|---|---|---|---|
| Vivienda / habitación (uso habitual) | Exento | Sí | No |
| Garaje vinculado a vivienda | Exento | Sí | No |
| Garaje independiente | 21% | No | No |
| Trastero independiente | 21% | No | No |
| Local comercial | 21% | No | Sí |
| Piscina por horas | 21% | No | Depende |
| Finca para eventos | 21% | No | Depende |
Consejos fiscales
- Guarda todos los justificantes: Hacienda puede pedirlos durante 4 años.
- Calcula bien la amortización: muchos la olvidan y puede ahorrarte cientos de euros.
- Consulta a un asesor fiscal: si alquilas varios espacios, la inversión se recupera.
- Declara siempre: Hacienda cruza datos con plataformas y movimientos bancarios.
Sea cual sea tu espacio, en CholloExpress puedes publicarlo gratis y empezar a generar ingresos. Ahora que conoces tus obligaciones fiscales, no hay excusa para dejar tu espacio vacío.